06 · Personne morale

Trésorerie d'entreprise

Faire fructifier la trésorerie de votre cabinet ou société sans immobilisation.

En résumé

Trois repères clés.

Analyse de la réserve opérationnelle et de l’excédent investissable.
Supports adaptés aux personnes morales (IS).
Équilibre rendement / disponibilité.

La trésorerie excédentaire d'un cabinet médical, d'une SEL ou d'une société d'exercice libéral laissée sur un compte courant perd de la valeur chaque année. Des solutions d'investissement dédiées aux personnes morales permettent de faire travailler ce capital tout en conservant une liquidité adaptée aux besoins opérationnels.

Principe

Pourquoi optimiser la trésorerie de son cabinet ?

Objectif

Optimiser sans immobiliser

L'objectif est de trouver le bon équilibre entre rendement et disponibilité : une partie de la trésorerie peut être investie sur des supports moyen terme (contrats de capitalisation, comptes à terme), tandis que le solde opérationnel reste disponible immédiatement. La fiscalité des personnes morales est distincte de celle des personnes physiques — l'IS ouvre des opportunités spécifiques.

Fonctionnement

Comment structurer la trésorerie du cabinet ?

Analyse des flux de trésorerie : entrées, sorties, solde structurel.
Définition de la réserve opérationnelle minimum.
Allocation de l'excédent selon horizon et tolérance au risque.
Mise en place des supports adaptés aux personnes morales.
Optimisation de la rémunération dirigeant vs dividendes.

Supports

Les solutions pour les personnes morales

Contrat de capitalisation (enveloppe fiscale pour PM, capitalisation sans rachat imposable annuellement).
Compte à terme (rendement garanti, durée fixe, liquidité programmée).
Compte-titres société (actions, obligations, ETF, SCPI).
Obligations corporate (rendement fixe, maturité définie).
SCPI en pleine propriété (rendement locatif, diversification).

À qui s'adresse ce service ?

Un accompagnement pensé pour ces profils.

Profession médicale

SEL / SELARL : placer la trésorerie du cabinet sans grever la liquidité opérationnelle.

TNS & Entrepreneur

Dirigeants : optimiser la rémunération, les dividendes et l'allocation de la trésorerie excédentaire.

Profession libérale

Sociétés d’exercice libéral : structurer une réserve performante avec les supports dédiés à l’IS.

Chiffres clés

Des repères pour décider.

3,2 %

Rendement moyen CAT 12 mois 2024

80 — 200 k€

Trésorerie moyenne d’un cabinet médical libéral

15 %

IS sur plus-values mobilières PM (PME, tranche réduite)

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